Terminologin kring skötseln av dödsboets ärenden kan ibland kännas främmande. Vi gjorde upp en minneslista över de viktigaste begreppen och reglerna i anslutning till arv.
Dödsbo
Med dödsbo avses helheten som den avlidnes egendom och skulder bildar. Även personer som träder i den avlidnes ställe kan kallas dödsbo eller ibland arvingar. Delägarna representanter dödsboet tillsammans och bestämmer över dess egendom. Detta kallas för samförvaltning av dödsboet. Utredningen av dödsboet börjar genast efter dödsfallet. De viktigaste utredningsåtgärderna är bouppteckning, betalning av skulder, realisering av egendomen och samling av tillgångarna för arvskifte. Dödsboet upphör att existera då all egendom i det har skiftats och arvskiftet vunnit laga kraft. Det går också att låta dödsboet vara helt eller delvis oskiftat.
Dödsbodelägare
Dödsbodelägare är de lagstadgade arvingarna, den efterlevande maken fram till bodelningen och de universella testamentstagarna. Huvudregeln är samförvaltning mellan alla delägare personligen eller med en specificerad fullmakt. Varje delägare får vidta brådskande åtgärder utan samtycke av boets övriga delägare. I dödsbodelägarna ingår inte till exempel efterlevande make, om makarna har ett äktenskapsförord som utesluter giftorätten i sin helhet, sambo, testamentstagare till specialtestamente, dvs. legat, eller borgenär till dödsboet.
Bouppteckningsinstrument
Den avlidnes bouppteckningsinstrument som upprättas i bouppteckningen är dödsboets grundläggande dokument. I bouppteckningsinstrumentet konstateras bland annat dödsbodelägarna samt värdet på både den avlidnes och den efterlevande makens tillgångar och skulder vid tidpunkten för dödsfallet. Till bouppteckningsinstrumentet bifogas dokument som redogör för boets situation, såsom den avlidnes ämbetsbevis, testamente och äktenskapsförord. Bouppteckningen ska förrättas inom tre månader från dödsfallet. Förlängning av tidsfristen kan sökas hos Skatteförvaltningen. Myndigheten för digitalisering och befolkningsdata (MDB) kan på ansökan bekräfta att alla delägare har antecknats i bouppteckningsinstrumentet i enlighet med lagen. Den avlidnes bouppteckningsinstrument ska alltid skickas till Nordea Finance i sin helhet.
Testamente
I testamentet kan arvlåtaren fastställa de personer som efter hen får äganderätt till dödsboets egendom, såsom all egendom eller proportionell skiftesandel (universaltestamente), fastställa mottagare av specificerad egendom, såsom bostadsaktie (specialtestamente, dvs. legat), eller ge rätt att förvalta dödsboets egendom och få avkastningen som den genererar (nyttjanderättstestamente).